永然法律研究中心

最新高資產理財節稅規劃與策略

★114年遺贈稅稅率調整上漲12.42%，新舊稅率如何適用？
講師：黃振國總經理 ‧
上課時間： 114年6月19日起，每週四晚上6:50～9:40，共5堂課
上課地點： ‧ 地圖
研習費用：NT$ 7600 元 (報名表)
課程大綱：
	目前為線上及實體教室併行開課，報名實體教室上課人數達開課標準，即加開實體教室上課，謝謝～～上課日期：6/19．6/26．7/3．7/10．7/17 為了反映物價指數的變動，財政部於113年11月28日公告調整遺產稅及贈與稅課稅級距金額，調整後上漲12.42%，適用於「114年1月1日以後發生」繼承事實及贈與行為之案件。原本遺產淨額超過一億元部分，適用20%的稅率，現在調整為超過1億1,242萬部分，才適用20%的稅率。在贈與稅部分，原本贈與超過5,000萬元，適用20%的稅率，現在調整為超過5,621萬部分，才適用20%的稅率。新的課稅級距為何？如何適用？不論是服務高資產客戶，甚或自己就是高資產者，更應善用繼承、信託、贈與等節稅及各種稅率優惠、扣抵等稅改以調節增加之稅額，專家解說並舉成功案例、不當租稅規劃案例供實務參考。本課程採DIY互動學習，為高資產客戶做精準規劃！講授內容：單元一　遺產稅、贈與稅、個人及營利事業房地合一稅基礎概念：　壹.遺贈稅各項金額與物價指數連動調整　貳.房地合一稅及「持有期間」之「取得日」與「交易日」　　認定原則與例外　參.個人房地合一稅稅率表-分離課稅與30日內申報繳納　肆.營利事業房地合一稅稅率表-分開計稅合併報繳　伍.遺產稅、贈與稅稅率表單元二　遺產稅最新法院判決、財政部訴願決定案例解析單元三　贈與稅最新法院判決、財政部訴願決定案例解析單元四　知己知彼，攻防教戰守則──遺贈稅查核與舉證主張之解析：　壹.個案與查核案例　貳.贈與或借名之資金國稅之認定原則　參.結構外匯查核流程　肆.被繼承人生前「提領存款」、「舉債」、「處分財產」查核與攻防　伍、保單查核方向與最新案例　陸、海外資產查核方向單元五名人案例與高資規劃案例　壹、新稅制資產傳承規畫篇　貳、名人案例與建議策略：　　案例一.富邦蔡萬才-前二年贈與併入遺產課稅　　案例二.張榮發遺囑與遺囑執行人　　案例三.豪門爭產風雲－中泰賓館創辦人林國長遺產纏訟28年　　案例四.蔡明介子女投資股款被課贈與稅案　　案例五.孫董事長贈與股票案　　案例六.林氏家族大立光股票與開鎖型公司　　案例七.國泰蔡董事長股票贈與與閉鎖型公司　　　　　-父親贈與子女股票與企業傳承股權規劃　　案例八.孔氏家族匯出海外資產補稅　　案例九.宣董、郭董與股票信託　　案例十.境外死亡隱瞞事實移轉財產-柯董　　案例十一.林董公益信託爭議與修法內容及影響　　案例十二.其他知名案例　參、高額資產規劃案例與檢討　肆、高額資產家族資產與經營權傳承：　　案例一.最新節稅規劃-以節稅規劃立場如何安排海外置產　　　　　周董事長身分調整規劃　　案例二.李女士隔代贈與與遺產規劃　　案例三.楊農戶分配財產與三代財產規劃　　案例四.重劃抵費地合建與財產規劃　　案例五.中科企業主/曾董事長生前贈與與規劃　　案例六.資金匯回個人境外案例　　案例七.周董特定財產生前贈與及繼承整合規劃　　案例八.趙氏兄弟大陸與台灣資產重新整合策略　　案例九.以遺贈規劃財產　　案例十.遺產分割也可以部分原物分配　　案例十一.3家子公司沒董座殷琪擬交班計畫確保家族經營權　　案例十二.長榮國際改選張國煒選擇中立

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