永然法律研究中心

研習會--CRS跨境傳承稅務風險與涉美FGT信託稅務規劃

★家族資產不只要傳承，更要經得起全球資訊交換
講師：劉家詠會計師 ‧
上課時間： 115年7月9日星期四，AM9:00～12:00 & PM1:30～4:30
上課地點： ‧ 地圖
研習費用：NT$ 3400 元 (報名表)
課程大綱：
	目前為線上及實體教室併行開課，報名實體教室上課人數達開課標準，即加開實體教室上課，謝謝～～ 💞AI查核時代來臨，海外資產規劃必須重新思考。面對全球稅務透明化浪潮，CRS 2.0與 CARF的強勢來襲，讓家族財富傳承正面臨前所未有的挑戰！多重身份是否會導致稅務衝突？在香港與新加坡家辦的合規調整中是否會迷失方向？本課程將帶您深度洞悉2025-2026年亞洲稅務監管全景，從AI自動化查核機制到離岸信託的透明化趨勢，逐一解析VISTA Trust的架構與避險策略。此外，針對美籍人士最頭痛的CFC、PFIC稅務地雷及綠卡前資產規劃，亦詳解如何拆解複雜架構中的隱性風險。助您在變局中精準佈局、合法合規，確保家族資產穩健傳承，不踩任何地雷，課程兼具法律、稅務與實務操作觀點，協助專業人士、高資產客戶及顧問團隊，在全球資訊交換時代下，重新檢視離岸架構與家族傳承布局。 📢課程內容： ✅一.2025-2026亞洲CRS全景：　1.CARF與CRS 2.0虛擬資產全面通報：　　(1)通報範圍；　　(2)通報義務；　　(3)稅局身份勾稽。　2.東南亞AI輔助查核力度提升：　　(1)數據自動比對；　　(2)高風險族群劃分。　3.CRS2.0對於多重國籍/稅務居民身份的實質性審查：　　(1)國籍與稅務身份的認定標準；　　(2)生活重心指標；　　(3)多重身份的稅務衝突。　4.HK/SG家族辦公室面臨隱私與合規的權衡：　　(1)新加坡13U/13O；　　(2)香港FSIE 2.0；　　(3)中國紅籌架構的揭露新措施。　5.CRS 2025-2026演變時間線：　　(1)政策發佈至配套措施落地時間線；　　(2)香港CRS 2.0實施時間線；　　(3)新加坡CRS 2.0實施時間線；　　(4)香港/新加坡CRS 2.0實施時程比較；　　(5)CRS資訊交換補稅案例。 ✅二.離岸信託的透明化與法律效果：　1.離岸信託的法律效果：保護與風險：　　(1)資產所有權分離；　　(2)家族傳承；　　(3)偽信託風險。　2.信託架構下的CRS通報：　　(1)信託實質控制人的判定；　　(2)信託本身的CRS分類（FI/NFE）；　　(3)酌情信託（Discretionary Trust）爭議。 ✅三.BVI VISTA TRUST介紹：　1.VISTA Trust核心特點：　　(1)解除受託人管理義務解除受託人管理義務；　　(2)董事職權保留機制；　　(3)資產持有穩定性。　2.VISTA Trust架構解析。　3.VISTA Trust與普通信託之比較。 ✅四.離岸信託架構 ✅五.美國稅務解析 ✅六.美國受控外國企業（CFC） ✅七.美國被動國外投資公司（PFIC） ✅八.美籍人士持有海外保單 ✅九.取得綠卡前的資產規劃 ✅十.美國離岸非授予人信託規劃

三人(三至五人)同行享團報8折優惠，六人團報優惠75折，人數越多，優惠越多！

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研習課程：研習會--CRS跨境傳承稅務風險與涉美FGT信託稅務規劃
研習費用：~~3400~~ ，新生9折：3060 ，舊生85折：2890，團報另有優惠

※課程結束贈送結業證書；參加研習會學員如需證書請主動告知※

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上課方式：

實體教室線上兩者皆可

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