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新稅制之高資產理財規劃
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遺贈稅調降、土增稅一生一屋10%，理財節稅規劃重新洗牌。高資產客戶更應善用繼承、信託、贈與等，專家解說成功案例、不當租稅規劃案例供實務參考。
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| 講師：
黃振國總經理
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| 上課時間：
12月1日起至12月29日 每週三晚上6:50∼9:40
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| 上課地點：
台北市館前路71號10樓 新領域訓練中心（捷運台北車站新光三越出口、台大醫院4號出口）
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| 研習費用：NT$
6800
元 |
| 課程大綱： |
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遺贈稅、土增稅都新，理財節稅須趁勢創新調整、交叉運用策略！本課程採互動、DIY學習，為高資產客戶做精準規劃！
12/1(三) 壹：常見節稅規劃個案的研討與選擇
一、 運用「信託」為財產規劃工具常見類型
二、財團法人 三、動產、股份分年贈與 四、不動產持分贈與
五、高額贈與 六、分段繳稅贈與有增值不動產 七、控股公司 八、終身險租稅規劃 九、養老（滿期金）險租稅規劃、投資型保單爭議 十、財產證券化 十一、有限責任繼承新制與法院清算 十二、高額土增稅土地繼承與節稅
12/8(三) ● 本次DIY課程目的：
1.老師設計案例，學員DIY實際規劃。
2.老師分析、提議、總結後，協助學員做成具體實例分享。
3.學員從中了解規劃是否周全、問題所在。
4.運用於高資產客戶，精準周詳。
貳：遺贈個案規劃案例解析與繼承、信託、贈與規劃
一、課稅標的計價標準 二、個人資產的分析與評估 三、資產持有主體與身分的選定
四、繼承與遺囑規劃策略 五、海外資產之安排 六、遺囑信託策略 七、生前贈與策略 八、規劃方案的選擇標準與方向 九、各項方案執行成本之評估 十、二親等間分年移轉土地之土地增值稅試算表及贈與稅 十一、租稅規劃法律評估 十二、租稅規劃之執行評估 十三、租稅規劃管理與檢討
12/15(三) 參：知己知彼，攻防教戰守則──遺贈稅個案查核與舉證主張之解析
一、遺贈稅個案與查核實務 二、結購外匯案件查核流程 三、被繼承人生前「提領存款」「舉債」「處分財產」案件──如何按遺產及贈與稅法施行細則第十三條核定是否併計「遺產」課稅與處罰之準則 四、新年度十大獵漏目標已出爐──可能選定會計師簽證異常、大額捐贈案及所得稅扣繳等 五、個人結匯總歸戶──錢進海外全都露
12/22(三) 肆：不當租稅規劃案例解析
一、投資型保險保單、年金保險 二、帶重病投保或死亡前短期內投保
二、 海外控股公司不當規劃──依實質課稅原則補稅
四、以人頭投資或存款 五、資金匯出海外投資 六、現金移轉給子女 七、可轉讓定存單贈與子女被補稅 八、不當生前贈與配偶，致不能主張配偶剩餘財產差額 九、民法1030-1請求權不論74年以前或以後取得財產，均得主張扣除（司法院大法官會議釋字第620號解釋）
十、死亡前贈與未開稅單之贈與稅可以自遺產稅額中扣抵 十一、重病期間的資金流向
十二、不當租稅規劃 十三、特定不動產錯誤贈與 十四、特定不動產錯誤信託
12/29(三) 伍：高額資產節稅規劃個案與解析
一、名人案例與規劃方向檢討
1.豪門爭產風雲──中泰賓館創辦人林國長遺產纏訟28年 2.溫世仁遺產稅案例 3.王氏兄弟公益信託案 4.施崇棠贈與稅規劃案 5.郭董事長未上市建設公司配股信託規劃案 6.蔡明介子女投資股款被課贈與稅案7.孫董事長贈與股票案 8.孔氏家族 9.鴻海股票孳息他益信託（員工分紅贈與規劃）與信託利益之受益人
10.返還被核課贈與稅之現金不被認定後再取回是否為另一贈與？
11.境外財產為國稅局查稅之標的 12.境外死亡隱瞞事實移轉財產
二、高額資產規劃案例與策略
1.周董事長身分調整規劃 2.李女士財產分配規劃 3.李醫師分年移轉財產規定 4.楊農戶分配財產規劃5.高家兄弟合建與信託規劃 6.中科企業主/曾董事長生前贈與規劃 7.楊企業主資產評估與調整 8.程董買入公設地修法後調整 9.周董特定財產生前贈與及繼承整合規劃 10.趙氏兄弟大陸與台灣資產整合策略
陸、99年新案例
黃振國總經理
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