不動產信託遺囑信託節稅規劃實務

★運用信託進行理財規劃已成趨勢,服務客戶必學!
講師: 黃振國總經理
上課時間: 111年2月24日起,每週四晚上6:50∼9:40
上課地點: 線上
研習費用:NT$ 5600
課程大綱:
  目前課程為線上課程,若欲上實體教室課程,可先登記,待疫情穩定、教室上課人數亦達開課標準,可改為實體教室上課,謝謝∼∼

現今運用信託進行理財規劃已成趨勢。本課程特別列入重要的遺囑信託、公益信託實務,並以數十案例做具體解說。規劃特定財產,用以節稅、交付財產,服務客戶,業界必學!

重稅時代下,信託是理財節稅不可或缺的一環,精選信託產品,聘請理專、地政士或會計師規劃信託、成立信託基金,是現今企業主、有資產規劃觀念者勢在必行之業務。本課程以不動產信託、遺囑信託為基礎,全面教授學員信託產品之選擇,結合稅務規劃、契約之擬定等實務操作,整套傳授!

2/24(四) 信託案例運用與不動產信託登記
 一、信託法重要基本條文與解析
 二、信託基本稅法案例
 三、信託與所得稅、營業稅
 四、不動產信託登記、土地登記規則稅務基本流程
   與各種信託登記實例解析
 五、依信託特性規劃案例運作解析

3/3(四) 遺囑與遺囑信託、自益信託與遺贈案例解析
 一、遺囑與遺贈
 二、遺囑信託與遺贈之區別
   (內政部89.5.3.台內中地第8908199號函)
 三、特留分與扣減權
 四、自書遺囑實例、遺囑信託登記案例解析
 五、已自益信託之信託財產、遺囑與塗銷信託之遺贈
   登記案例解析
 六、遺囑與遺贈登記案例解析
 七、自益信託由繼承人繼承案例解析

3/10(四) 
信託財產移轉時應繳的財產稅——實例解析與申報書
 一、土地增值稅、契稅:
  a.自益信託的土地增值稅、契稅贈與稅
  b.他益信託的土地增值稅、契稅
 二、贈與稅:
  a.他益信託贈與稅信託申報實例
   (全部信託利益、孳息信託利益、本金信託利益)
  b.遺產稅(全部信託利益、孳息信託利益、本金信託利益)
  c.房地交易所得稅(自益信託、他益信託)
案例研討與規劃
 案例一:管理及保全資產為目的之信託(移轉所有權)
 案例二:代替委任(授權書)之信託
 案例三:先贈與再信託以保全財產
 案例四:保全債權與擔保之信託規劃
 案例五:受益人不確定時
 案例六:照顧受益人之信託
 案例七:錯誤規劃案例:
  A.公設地、農地等免稅地之信託案例
  B.節省土地增值稅之自益信託案例
  C.股票孳息他益信託規劃實務解析

3/24(四) 
信託重要議題與解析
 一、重要議題:
  1.信託財產可否強制執行?
  2.信託契約條款研擬、訂定與範例研討
  3.信託契約研擬主要法律架構
  4.信託契約條款範例研擬:範例與研擬說明
  5.不動產信託契約範例
 二、個案節稅規劃與財產管理
 三、信託與房地合一稅
公益信託與捐贈財團法人之規劃
 一、房地產信託契約(遺囑)條款研擬與檢討:
   公益信託與捐贈財團法人之比較
 二、名人公益信託之規劃方向→王永慶兄弟公益信託案

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