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研習會--CRS跨境傳承稅務風險與涉美FGT信託稅務規劃
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★家族資產不只要傳承，更要經得起全球資訊交換
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| 講師：
劉家詠會計師
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| 上課時間：
115年7月9日星期四，AM9:00∼12:00 & PM1:30∼4:30
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| 上課地點：
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| 研習費用：NT$
3400
元 |
| 課程大綱： |
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目前為線上及實體教室併行開課，報名實體教室上課人數達開課標準，即加開實體教室上課，謝謝∼∼
💞AI查核時代來臨，海外資產規劃必須重新思考。
面對全球稅務透明化浪潮，CRS 2.0與 CARF的強勢來襲，讓家族財富傳承正面臨前所未有的挑戰！多重身份是否會導致稅務衝突？在香港與新加坡家辦的合規調整中是否會迷失方向？本課程將帶您深度洞悉2025-2026年亞洲稅務監管全景，從AI自動化查核機制到離岸信託的透明化趨勢，逐一解析VISTA Trust的架構與避險策略。此外，針對美籍人士最頭痛的CFC、PFIC稅務地雷及綠卡前資產規劃，亦詳解如何拆解複雜架構中的隱性風險。助您在變局中精準佈局、合法合規，確保家族資產穩健傳承，不踩任何地雷，課程兼具法律、稅務與實務操作觀點，協助專業人士、高資產客戶及顧問團隊，在全球資訊交換時代下，重新檢視離岸架構與家族傳承布局。
📢課程內容：
✅一.2025-2026亞洲CRS全景：
1.CARF與CRS 2.0虛擬資產全面通報：
(1)通報範圍；
(2)通報義務；
(3)稅局身份勾稽。
2.東南亞AI輔助查核力度提升：
(1)數據自動比對；
(2)高風險族群劃分。
3.CRS2.0對於多重國籍/稅務居民身份的實質性審查：
(1)國籍與稅務身份的認定標準；
(2)生活重心指標；
(3)多重身份的稅務衝突。
4.HK/SG家族辦公室面臨隱私與合規的權衡：
(1)新加坡13U/13O；
(2)香港FSIE 2.0；
(3)中國紅籌架構的揭露新措施。
5.CRS 2025-2026演變時間線：
(1)政策發佈至配套措施落地時間線；
(2)香港CRS 2.0實施時間線；
(3)新加坡CRS 2.0實施時間線；
(4)香港/新加坡CRS 2.0實施時程比較；
(5)CRS資訊交換補稅案例。
✅二.離岸信託的透明化與法律效果：
1.離岸信託的法律效果：保護與風險：
(1)資產所有權分離；
(2)家族傳承；
(3)偽信託風險。
2.信託架構下的CRS通報：
(1)信託實質控制人的判定；
(2)信託本身的CRS分類（FI/NFE）；
(3)酌情信託（Discretionary Trust）爭議。
✅三.BVI VISTA TRUST介紹：
1.VISTA Trust核心特點：
(1)解除受託人管理義務解除受託人管理義務；
(2)董事職權保留機制；
(3)資產持有穩定性。
2.VISTA Trust架構解析。
3.VISTA Trust與普通信託之比較。
✅四.離岸信託架構
✅五.美國稅務解析
✅六.美國受控外國企業（CFC）
✅七.美國被動國外投資公司（PFIC）
✅八.美籍人士持有海外保單
✅九.取得綠卡前的資產規劃
✅十.美國離岸非授予人信託規劃
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